生命保険を使った相続対策～メリット・デメリット・注意点～【名古屋市の相続に強い女性税理士が整理します】

「生命保険って、相続対策にいいって聞くけど本当のところどうなんでしょうか？」
「うちの場合、入っておいた方がいいのかな。もう入ってるけどこのままで大丈夫でしょうか？」

相続のご相談をお受けしていると、生命保険は本当によく話題になります。

ただ一方で、保険は入れば必ず得でもありません。設計を間違えると、思ったほど効果が出なかったり、逆に家族の不満の火種になってしまうこともあります。

今日は、相続に強い女性税理士として、できるだけわかりやすく、生命保険を使った相続対策のメリット・デメリット・注意点をまとめます。

生命保険が相続対策でよく使われる理由

相続が始まると、思っている以上に現金が必要になります。

• 葬儀費用

• 当面の生活費

• 相続税の納税資金（相続税がかかる場合）

• 不動産の名義変更や各種手続きの費用

ところが現実には、相続財産の中心が「名古屋市の自宅・土地」など不動産だと、財産はあるのに現金が足りないという状況が起きやすいです。

生命保険は上記の場合にすぐ現金化できるため、とても役に立ちます。

生命保険を使った相続対策のメリット

①受取人固有の財産であり、早く受け取れる

生命保険金は、原則として 受取人固有の財産 です。つまり、遺産分割協議がまとまる前でも、請求手続きをすれば受け取れるケースが多いです。

相続の初期は、気持ちの整理もつかない中でやらなければいけない手続きが多くあります。そんなとき、すぐ動かせるお金があるのは本当に助けになります。

②相続税の非課税枠がある

生命保険金には、相続税の計算上非課税枠があります。

非課税限度額：500万円 × 法定相続人の数

例：法定相続人が3人なら、
500万円 × 3人 ＝ 1,500万円まで非課税

この非課税は相続対策として生命保険が人気の理由の一つでもあります。

※細かい点ですが、非課税の適用は相続人が受け取る生命保険金に対して適用があります。

③分けやすいので揉めにくい

生命保険は、受取人を指定できます。この人にこの金額と、分けやすいのが特徴です。

不動産のように割れない財産が中心だと、遺産分割で揉めやすくなります。
その調整として、生命保険が役立つことがあります。

デメリット～やり方を間違えると…

①受取人が偏ると、不満や争いの火種になる可能性があります

生命保険は受取人固有の財産であるため、受取人が一人に偏っていると、他の相続人が不公平と感じることがあります。

「お母さんが介護してたから…」など、気持ちとしては分かる場面でも、いざ相続となった時に気持ちが変わることは大いにあり得ます。

可能なら、

• 保険金の受取人をその相続人に指定した理由

• 他の財産とのバランス
  を、家族で共有しておくと後々もめにくくなるように思います。

②保険料負担や契約形態で税金の扱いが変わる

生命保険金にかかる税金は、「誰が保険料を負担したか」「誰が亡くなったか」「誰が受け取るか」の組み合わせで変わります。

• 相続税になるケース

• 所得税（一時所得）になるケース

• 贈与税になるケース

があり、設計を間違えると相続対策のつもりが、別の税金がかかることも起こり得ます。

「生命保険＝相続税」と決めつけず、契約者・被保険者・受取人の確認は必須です。

③相続税の節税だけを目的にすると失敗しやすい

生命保険は万能ではありません。相続税の節税だけを目的にすると、想定より保険料が負担になる、解約すると損が大きい、受取のバランスで家族が揉めるなど、本当にやりたかったことからズレてしまう場合があります。

節税だけを考えずに、どのような保険を契約して受取人を誰にするか等、専門家にも相談しつつ契約されるのがいいと私は考えます。

注意点（失敗しないために）

注意点①まずは今入っている保険を棚卸ししてみる

新しく入る前に、必ず今の保険を確認してみてください。

• 契約者（保険料負担者）は誰？

• 被保険者は誰？

• 受取人は誰？

• 保険金額はいくら？

• 更新型？終身？

相続対策は追加より先に、整理が効くことが多いです。

注意点②非課税枠だけで判断しない

非課税枠は魅力ですが、それだけで保険を増やすと、家計を圧迫することがあります。

保険だけの話ではありませんが、相続対策を考える時は必ず全体の財産のバランスを見つつ検討する必要があります。

注意点③遺言書作成・家族会議

保険は分けやすいですが、万能ではありません。特に不動産がある場合は、家族会議をしたうえで、遺言書を作成しておくのがよいでしょう。

• 自宅は誰が継ぐか（収益不動産がある場合は、その不動産についても誰が相続するのか。）

• 納税資金はどうするか

• 兄弟姉妹のバランスはどう取るか

上記の話はしておいた方がよいと思います。

生命保険が向いている場合

• 相続財産に不動産が多く、現金が少ない

• 相続税がかかりそうで、納税資金を確保したい

• 配偶者の生活費を確実に残したい

• きょうだい間のバランスを取りたい（代償財産として使いたい）

まとめ～生命保険はお金も安心を残せる～

生命保険は、相続対策としてとても使いやすい一方で、契約形態や受取人設定を間違えると、逆にややこしくなることもあります。

だからこそ私は、全体の財産状況を把握し、ご家族の気持ちも確認した上で、保険に入るかどうかを検討したいと考えております。

名古屋市で相続に関してお悩みがある方へ

「この保険、相続対策として合っている？」
「受取人、このままで大丈夫？」
「相続税がかかるかも。納税資金が不安…」

そんなときは、保険を売る立場ではない税理士が、税金と相続の両方の目線で検討するのが一番安心だと思います。