「売上はいいのに通帳残高が増えない…」社長がハマる罠と、キャッシュを残すシンプルなルール

2026年7月1日

「あれ、今月も売上はいいのに通帳の残高が増えてないぞ…？」

中小企業の社長であれば、月末に通帳を記帳して、思わず二度見した経験が一度はあるかもしれません。請求書を発行した時点では「今月は過去最高かもしれない！」とガッツポーズをしたのに、いざフタを開けてみると手元に現金が残っていない。

「いったい、どうしてこんなことが起きるんだ？」と不思議に思うかもしれません。

今回は、残高が増えない本当の理由と、どんぶり勘定から抜け出すために社長が今日からやるべき小さな行動についてお話しします。

利益とキャッシュフローには「ズレ」がある

通帳の残高が増えない一番の理由は、利益とキャッシュフローにはズレがあるからです。この「ズレ」を理解していないと、頭の中の計算と実際の通帳残高が永遠に合わないことになります。

たとえば、借入金の返済です。
借入金の元本返済は会計上の経費にならないため、帳簿上で利益が出ていても、返済額が多いと手元のキャッシュが不足する原因となります。
利益がしっかり出ているのに現金がない、という会社は、この借入金の返済負担が大きくなっているケースが少なくありません。

また、売掛金や買掛金のタイミングも大きく影響します。
売上は立っていても売掛金の入金が遅かったり、逆に買掛金の支払いが早かったりすると、手元に現金が残らない事態になることが考えられます（もちろん業種や個別の契約状況によりますが）。利益が出ているからといって、それが「今日明日の現金」として手元にあるわけではないのです。

「会社のため！」がキャッシュをスルスル逃がす

社長が「会社のため」「社員のため」と良かれと思ってやっている行動が、結果的にキャッシュを逃がしてしまっていることもあります。

その代表例が、「利益率がよくない売上でも、ほいほい受けてしまうこと」です。

仕事があるのはありがたいことです。だからこそ、お声がけいただくとつい「とりあえず受けよう」となってしまう気持ちはわかります。薄利多売で回す明確な戦略があるなら別ですが、何も考えずに利益率の低い仕事をほいほい受けてしまうとどうなるか。

売上という数字だけは立派に見えても、それに伴う経費や労力ばかりがかさみ、手元に残るキャッシュはごくわずか、という状況に陥ってしまいます。売上高ばかりを追い求めて利益率を見落とすのは、とても危険な状態だと言えます。

「税金を取られるくらいなら経費で使う」の罠

もう一つ、お金が残らない典型的なパターンがあります。それは節税目的の無駄遣いです。

「利益が出ると税金を取られるから、とりあえず経費で使っちゃえ！」

そんな心理になる社長も多いですが、これについて私は率直に、「無駄な買い物はやめたほうがいい」と思っています。

理由は簡単です。経費で使ってしまったら、税金で支払うよりもお金が出て行ってしまうケースがほとんどだからです。100万円の利益が出たとして、約30万円の税金を払って70万円をキャッシュとして残すか、税金をゼロにするために必要のない100万円の車を買って手元のキャッシュをゼロにするか。どちらが会社を強くするかは一目瞭然です。
節税を意識するあまり、手元の現金を自ら減らしてしまっては本末転倒です。