相続税がかからないと思っていたのに、相続税の申告が必要なケースだったということは、決して珍しくありません。
この記事では、名古屋市の相続で実際に多い「相続税がかからないと思いきや、申告が必要なケース」を、なぜ起こるのか・どこで判断を誤りやすいのかという視点で解説します。
相続税は税金が出るかどうかだけが基準ではありません
まず、よくある誤解から整理します。
相続税では、税金を納めるかどうか、申告が必要かどうかは、必ずしも一致しません。
相続税の申告が必要になる基準
相続税の申告が必要かどうかは、相続財産の合計額が「基礎控除」を超えるかどうかで判断します。基礎控除額は3,000万円 ＋ 600万円 × 法定相続人の数で計算します。
名古屋市の一般的なご家庭でも、このラインを無意識に超えているケースが多くあります。
ケース① 自宅しかないと思っていたが、評価額が想定以上だった
名古屋市で非常に多いケースです。（名古屋市だけではなく、三大都市圏では起こりがちだと言えます。）「自宅しか財産がないので、相続税はかからないと思っていました」という思い込みですが、
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名古屋市内の住宅地
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購入時は安かったが、現在は評価が上昇
このような土地の場合、相続税評価額が想像以上に高くなることがあります。
特に名古屋市は、路線価が比較的高いエリアが多いため、「自宅だけ」でも基礎控除を超えるケースはないとは言えません。
ケース② 預貯金が少ないから相続税はかからないと思ってしまうケース
預貯金があまりないと、「現金が少ないから相続税はかからないだろう」と考えがちです。
しかし、相続税では、土地、建物、有価証券、保険金（非課税部分を除く、名義預金など、すべて合算して判断します。
名古屋市では、不動産の評価額が高い、生命保険金が意外と多いといった理由で、預金は少なくても申告が必要になるケースが多く見られます。
ケース③ 生命保険金は「非課税だから関係ない」と思っていた
生命保険金には、500万円 × 法定相続人の数という非課税枠があります。
ただし注意点があります。課税枠を超えた部分は課税対象であり、その場合は他の財産と合算して基礎控除判定をする必要があります。
つまり、「保険は非課税だから、相続税申告は不要」とは限りません。
保険金が基礎控除超過のきっかけになるケースもあるのです。
ケース④ 配偶者がいるから申告しなくていいと思っていた
これは非常に多い誤解です。
確かに相続税には、配偶者の税額軽減という制度があります。しかし、配偶者が全財産を相続する場合でも、相続税の申告自体は必要になるケースがあります税額が「0円」でも、申告をしないと特例が使えないのです。
「税金がかからない＝申告しなくていい」ではない点は、特に注意が必要です。
ケース⑤ 名義預金や見落とし財産があったケース
申告が必要になる原因として、後から判明することが多いのが、
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親名義と思っていなかった預金
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子や配偶者名義の口座
いわゆる 名義預金 です。
「これは相続財産になるとは思っていなかった」というケースが、実は非常に多くあります。
なぜ申告が必要だったと後から気づくのか
理由は共通しています。
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自分で財産評価をしていない
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不動産評価を甘く見ていた
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相続税の判定基準を誤解していた
など、専門家に相談していないケースがほとんどです。
特に名古屋市では、不動産評価が相続税の判断を大きく左右します。不動産の評価はやはり専門家でないと計算するのは厳しいと感じています。
申告が必要なのに申告していないとどうなる？
申告が必要だったにもかかわらず、申告していない場合、無申告加算税、延滞税がかかる可能性があります。「知らなかった」では済まされないため、早めの確認が非常に重要です。
名古屋市で「うちは大丈夫」と思っている方へ
相続税は、お金持ちだけの話、特別な家庭の話ではありません。
名古屋市では特に、「普通の家庭」こそ申告が必要になるケースが多いのが実情です。
名古屋市で相続税に不安がある方へ
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相続税の申告が必要か分からない
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そもそも何を確認すればいいか分からない
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申告期限が近づいている
このような場合でも、初期段階での確認だけで解決するケースは多くあります。
名古屋市で相続に不安がある方は、一度ご相談ください。
